Financiën

* Bedragen in €1.000

Programma	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018	Raming 2019	Raming 2020	Raming 2021
lastenbaten
Totaal lasten	-20.500	-8.303	-5.324	-4.932	-4.608	-4.255
Totaal baten	342.626	332.388	348.958	351.571	352.872	352.986
Totaal saldo	322.126	324.086	343.634	346.639	348.264	348.731
Toevoeging aan reserve	-39.562	-9.124	-7.373	-7.985	-12.082	-14.759
Onttrekking aan reserve	41.675	17.436	7.933	1.323	274	274
Saldo programma incl. reserves	324.239	332.398	344.194	339.977	336.457	334.246

Toelichting op de begrotingsmutaties

Tabel: PF.12.02 Toelichting afwijkingen
(bedragen x € 1.000,--)

Afwijkingen begroting 2018 t.o.v. begroting 2017, inclusief reservemutaties

SUBTOTAAL

TOTAAL

Structureel/ incidenteel

ALGEMENE BATEN EN LASTEN

Indexering	-15		S
Overig
- Opheffen reservering loonsom CAO ontwikkeling	1.203		S
- Kapitaallasten gemeentelijke eigendommen (MFA's) verplaatst naar Programma 7, onderdeel 3: Vastgoed	180		S
- Aanpassing uitkering fonds Bovenwijkse voorziening	-106		I
- Aanpassing uitkering fonds Bovenwijkse voorziening	-45		S
Overige kleine verschillen en afrondingen	2		S
		1.219

ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS

- De ontwikkelingen van de Algemene Uitkering vloeien voort uit 3 circulaires die na het opstellen van de begroting 2017 gepubliceerd zijn. Dit betreffen de septembercirculaire 2016, decembercirculaire 2016 en de meicirculaire 2017. Hieronder de belangrijkste afwijkingen:
- De positieve accresontwikkeling heeft als voornaamste oorzaak de verwachte hogere rijksuitgaven. De hogere economische groei is hier deels debet aan, zoals genoemd in de september- en meicirculaire. Daarnaast zorgen de hogere loon- en salarisbetalingen, zoals genoemd in de meicirculaire 2017,bij het Rijk voor een opwaartse bijstelling van het accres. Amersfoort groeit ook harder ten opzichte van de rest van Nederland, bijvoorbeeld inwoners, dit heeft een positief effect op onze Algemene Uitkering.	6.900		I
- In de kadernota zijn de loon/prijsontwikkelingen (€3,6 miljoen) over 2018 opgenomen. En de geraamde ontwikkelingen uit de septembercirculaire 2016 (€2,8 miljoen)	6.400		I
- De taakmutaties zijn in principe budgettair neutraal. De voor- en nadelen komen bij de andere programma’s terug. (o.a. Sociaal Domein/ versterking peuterspeelzaalwerk/ Armoedebeleid/ beëindiging betalingen derden)	652		I
		13.952

BELASTINGEN EN HEFFINGEN

Indexering	667		S
Kadernota 2018-2021
- 12.1 Terugdraaien OZB verhoging (partieel)	-400		I
Trendmatige aanpassing OZB	700		S
Gemeentelijke belastingen
- Dit betreft verhoging van de gemeentelijke belastingen (m.n. OZB, afvalstoffenheffing en rioolbelasting)	1.733		S
Overige kleine verschillen en afrondingen	-3		S
		2.698

GELDLENINGEN EN BELEGGINGEN

- Meer rentekosten vanwege een hoger berekend financieringstekort	-144		I
- Lagere rentekosten geldleningen o/g en wegens aflossingen op de bestaande leningportefeuille	1.088		I / S
- Meer rente doorberekening naar de taakvelden. De BBV omslagrente is gestegen van 1,6% naar 1,7%	680		I
- Minder rente opbrengst geldleningen u/g wegens reguliere aflossingen en wegens extra aflossingen op de hypotheekportefeuille van ambtenaren	-669		I / S
- Hogere renteverrekening met de grondexploitaties wegens hoger exploitatiesaldo en aanpassingen rentepercentage in het kader van de BBV voorschriften	725		S
		1.680

MUTATIES RESERVES

Saldireserve
- Doorschuiven saldo begroting 2017 en 2018 tbv jaarschijf 2019	-77		I
- Opheffen dotaties kapitaallastenreserve conform herstelbegroting	2.820		I
- Uitvoering bereikbaarheid: 2016 laatste investering	1.219		I
- Incidentele dekking kadernota 2017-2020	-11.268		I
- Verlaging laatste dotatie Reserve wijkse voorziening Vathorst	-399		I
- Doorschuiven activiteiten uit conform bestemmingsvoorstel jaarrekening 2015 en 2016	5.419		I
- Voorschot effect septembercirculaire 2015	-1.900		I
- Saldo begroting 2018-2021	-2.744		I
Reserve stedelijke voorzieningen
- Geen onttrekking jongerenhuisvesting	-975		I
Egalisatiereserve BTW compensatiefonds
- Opheffen egalisatiereserve	-215		I
Reserve Toekomstige vervangingsinvesteringen
- Onttrekking tbv kaptiaallasten investering De Vosheuvel	234		S
- Reservering aanvullende kapitaallasten onderwijs	274		I
Reserve Wijkse voorzieningen Vathorst
- Mutaties tbv aanvulling saldo Wijkse voorziening Vathorst	-3		I
Reserve Knooppunt Hoevelaken
- Dotatie verhoogd tot 4,5% rente	-138		I
Overige kleine verschillen en afrondingen	1		I
		-7.752
TOTAAL AFWIJKINGEN FINANCIËN EN BELASTINGEN		11.796
Het kan zijn dat de bedragen bij de formatie-uitbreidingen in de programma’s niet één op één overeenkomen met de Kadernota. Dit komt omdat nu bij de begroting de bedrijfsvoeringskosten die gepaard gaan met die formatie-uitbreidingen, in programma 13 zijn verantwoord.

Risico's

Onderstaand de top 3 van financiële risico’s die voor dit programma geïnventariseerd zijn. Dit laat onverlet dat er naast de financiële risico’s ook andere risico’s kunnen zijn. Die zijn hier niet in meegenomen.

Risico	Maatregel	Benodigde weerstands-capaciteit in € mln.	Portefeuille-houder
Er komt vanuit de algemene uitkering minder geld binnen dan waarmee we in de meerjarenbegroting rekening hebben gehouden.	In de gaten houden van de ontwikkelingen op dit terrein onder andere aan de hand van circulaires.	0,8	Buijtelaar
Grondexploitatie Vathorst	De risico’s binnen Vathorst worden gedurende het jaar gemonitord en wordt over gerapporteerd bij de herziening de grondexploitatie	0,7	Buijtelaar
Verbonden partijen waar wij (mede) eigenaar van zijn kunnen niet meer aan hun verplichtingen voldoen.	We volgen nauwgezet de aandeelhoudersvergaderingen en zullen daar waar nodig actie ondernemen.	0,4	Buijtelaar

12 Financiën en belastingen

12 Financiën en belastingen

Inleiding

Financiën

Toelichting op de begrotingsmutaties

Geplande investeringen

Risico's