Financiële IJkpunten
Sinds 2014 kijken we naar een aantal kengetallen en we volgen deze over meerdere jaren, om zo een beter beeld te krijgen van hoe stabiel, weerbaar en wendbaar onze begroting is. De kengetallen staan in de Nota normering Gemeentefinanciën. Tweemaal per jaar, bij de jaarrekening en bij de begroting, actualiseren we de scores op deze ijkpunten zoveel mogelijk aan de hand van de laatst bekende cijfers. Dat is nu voor de begroting 2018 ook weer gedaan. In de tabel hieronder staan de scores van de afgelopen begrotingen en jaarrekeningen. Op die manier ontstaat een meerjarig geheel zodat ook trends en ontwikkelingen zichtbaar kunnen worden. In dit overzicht zijn ook de verplichte financiële kengetallen op grond van het BBV opgenomen. Omdat daar meerjarig een beeld van gegeven moet worden, hebben wij dat voor onze overige ijkpunten zoveel als mogelijk ook gedaan.
Sommige ijkpunten, zoals de cijfers over (onderdelen van) de balans, zijn gebaseerd op rekeninggegevens van het meest recente rekeningjaar of op basis van de geprognosticeerde balans. Uit onderstaand overzicht blijkt dat onze weerbaarheid goed is en de komende jaren ook op peil blijft. Onze weerstandsratio is hoog, en de reserves en de solvabiliteitsratio’s zijn redelijk stabiel. De stabiliteit is ook goed, gezien het feit dat we een relatief hoog structureel begrotingssaldo hebben. Ook de flexibiliteit is in orde.
Tabel: JP.01 IJkpunten
SIG- NAAL- WAAR- DE | SCORE | SCORE | SCORE | SCORE | SCORE | SCORE | SCORE | SCORE | Wettelijk of niet | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
WEERBAARHEID | ||||||||||
Weerstandsratio | > 1,00 | 2,2 | 2,2 | 3,1 | 2,6 | 2,7 | 2,6 | 2,7 | 3,0 | Eigen ijkpunt; aangepaste definitie |
Reserves stand ultimo jaar | 109 | 140 | 135 | 144 | 164 | 165 | 176 | 189 | Eigen ijkpunt; geen norm | |
Solvabiliteitsratio | 14,1% | 17,7% | 17,9% | 24,5% | 23,7% | 23,7% | 24,1% | 25,9% | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm | |
STABILITEIT | ||||||||||
Structureel saldo | > 0 | 10,3 | 12,4 | 1,7 | 23,8 | 17,0 | 17,7 | 17,2 | 15,1 | Wettelijk (BBV); nieuwe definitie tov onze definitie |
Structureel saldo in % | 2,4% | 0,4% | 5,1% | 3,5% | 3,8% | 3,7% | 3,3% | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm | ||
Volatiliteit | < 47,50% | 43,0% | 41,0% | 41,8% | 45,5% | 31,3% | 30,9% | 31,9% | 33,9% | Eigen ijkpunt |
EMU-saldo | -18,0 | -11,1 | -11,8 | 9,6 | 19,3 | -4,0 | -17,9 | -11,1 | -5,1 | Wettelijk (BBV); Wettelijke norm |
FLEXIBILITEIT | ||||||||||
Belastingen | ||||||||||
– Kostendekkendheid leges | < 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | Wettelijke norm |
– Onbenutte belastingcapaciteit | 7,4 | 2,0 | 5,6 | 3,8 | 4,3 | 3,7 | 2,7 | 1,7 | 1,0 | Eigen ijkpunt |
– Lastendruk t.o.v. landelijk | 5,6 | 0,7 | 5,3 | 1,9 | 1,5 | 1,3 | - | - | - | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm |
– Lastendruk t.o.v. landelijk in % | 89,1% | 95,9% | 96,9% | 97,4% | - | - | - | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm | ||
Schuld | ||||||||||
– Netto schuldquote | < 130% | 84% | 78% | 87% | 57% | 72% | 71% | 71% | 71% | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm |
– Netto gecorrigeerde schuldquote* | < 130% | 65% | 64% | 86% | 57% | 50% | 49% | 49% | 48% | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm |
– Bruto Rentequote | < 5% | 3,5% | 3,4% | 2,7% | 3,4% | 2,3% | 2,1% | 2,0% | 2,6% | Eigen ijkpunt |
– Netto Rentequote | < 2,5% | 2,1% | 1,9% | 2,1% | 1,7% | 1,3% | 1,1% | 1,0% | 1,6% | Eigen ijkpunt |
– Renterisiconorm | < 93,2 | 28,0 | 24,5 | 32,1 | 33,0 | 93,2 | 93,9 | 90,5 | 88,2 | Wettelijk (BBV); Wettelijke norm |
– Kasgeldlimiet | < 39 | 40,9 | 62,7 | 38,2 | 26,3 | 39,6 | 39,9 | 38,5 | 37,5 | Wettelijk (BBV); Wettelijke norm |
Bedrijfsvoering en exploitatie | ||||||||||
– Kapitaallasten quote | < 10% | 7,0% | 8,0% | 5,7% | 9,4% | 4,2% | 4,3% | 4,4% | 4,0% | Eigen ijkpunt |
– Vaste personeel quote | < 15% | 12,6% | 10,2% | 11,7% | 11,8% | 10,9% | 10,4% | 10,8% | 12,9% | Eigen ijkpunt |
– Flexibel personeel quote | < 5% | 3,2% | 3,2% | 3,2% | 3,0% | 3,2% | 3,2% | 3,2% | 3,2% | Eigen ijkpunt |
– Structurele subsidie quote | < 15% | 16,5% | 16,5% | 17,4% | 16,8% | 13,1% | 13,0% | 13,4% | 13,8% | Eigen ijkpunt |
– Incidentele subsidie quote | < 2,5% | 1,7% | 3,1% | 3,9% | 4,5% | - | - | - | - | Eigen ijkpunt |
– Investeringen / schulden | 55,0% | 63,0% | 42,1% | 40,1% | 35,6% | 34,6% | 34,6% | 35,0% | Eigen ijkpunt; geen norm | |
– Grondexploitaties | 23,8% | 22,9% | 27,2% | 21,9% | 21,1% | 17,5% | 16,0% | 16,1% | Wettelijk (BBV); nieuw, geen norm |
* N.a.v. een wijziging in de BBV-regelgeving is de brutoschuldquote vanaf de begroting 2016 vervangen door de netto gecorrigeerde schuldquote.
** Niet alle ijkpunten konden bij de begroting 2018 meerjarig geactualiseerd worden. Voor deze ijkpunten zijn wij uitgegaan van de cijfers van de begroting 2017.